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中国长征火箭有限公司内控知识试卷
       欢迎参加2016年度内控知识测试。首先请选择所属部门并将自己姓名在“员工姓名”处填写完整,然后再开始答题。(本试卷全部答完后方可提交,提交后系统自动评分。本试卷50分及格、70分满分,请不及格的同事认真复习再次答卷直至及格。)
Q1:所属部门:
公司领导
综合部(法务部)
经营发展部
财务部
人力资源部
企业文化部
质量管理部
卫星应用事业部
国际贸易事业部
市场部
Q2:员工姓名:
    ____________
Q3:一、单选题(共10题,每题5分,共50分)
Q4:1.下列有关企业内部控制目标的表述中,不正确的是:
A.企业经营管理合法合规
B.追求利润最大化
C.财务报告真实完整
D.促进企业实现发展战略
Q5:2.企业内部控制的实施主体是:
A.全体员工
B.监事会
C.经理层
D.董事会
Q6:3.企业发展战略方案应最终报经( )批准后付诸实施。
A.战略委员会
B.总经理
C.董事会
D.股东(大)会
Q7:4.针对资金营运内部控制的关键控制,下列说法不正确的是:
A.印章要与空白票据分管
B.由一人办理资金全过程业务
C.严禁收款不入账、设立"小金库"
D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账
Q8:5.关于业务外包内部控制,下列说法错误的是:
A.总会计师或分管会计工作的负责人应当参与所有业务外包的决策
B.重大业务外包方案应当提交董事会或类似权力机构审批
C.企业应当按照规定的权限和程序从候选承包方中确定最终承包方,并签订业务外包合同
D.企业外包业务需要保密的,应当在业务外包合同或者另行签订的保密协议中明确规定承包方的保密义务和责任
Q9:6.关于企业内部报告的形成和传递,下列说法错误的是:
A.企业应当建立内部报告审核、保密和评估制度
B.企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作,在任何情况下不得越权上报信息
C.内部报告应当简洁明了、通俗易懂、传递及时
D.企业应当拓宽内部报告渠道,广泛收集合理化建议
Q10:7.根据企业《内部控制评价指引》,内部控制的有效性不包括的是:
A.设计的有效性
B.体制的有效性
C.运行的有效性
C.机制的有效性
Q11:8.企业开展内部控制评价工作,可以采取的组织形式有:
A.授权内部审计机构具体实施内部控制有效性的定期评价工作
B.成立专门的内部控制机构组织实施内部控制评价工作,其工作直接向董事会或类似权力机构负责
C.根据自身特点,成立内部控制评价工作的非常设机构,抽调内部审计、内部控制等相关机构的人员组成内部控制评价小组,具体组织实施内部控制评价工作
D.A+B+C
Q12:9.关于内部控制缺陷,下列说法正确的是:
A.内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷
B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据,对内部控制缺陷进行最终认定
C.内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷
D.内部控制的缺陷必然导致企业偏离控制目标
Q13:10.下列关于内部控制缺陷报告的时间要求,正确的是:
A.一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷一旦发现,应立即报告
B.一般缺陷、重要缺陷应定期(至少每年)报告,重大缺陷应立即报告
C.一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷应定期(至少每年)报告
D.一般缺陷应定期(至少每年)报告,重要缺陷和重大缺陷应立即报告
Q14:二、判断题(共5题,每题4分,共20分)
Q15:1.加强和完善企业内部控制建设可以提高企业经营管理水平和风险防范能力,从而为企业经营目标的实现提供绝对保证。
Q16:2.企业监事会负责对董事会建立与实施内部控制进行监督。
Q17:3.企业应当编制授权的权限指引,严格禁止超出授权指引的授权行为
Q18:4.企业对照内部控制各项应用指引条文,对本单位公司层面和业务层面的控制措施进行逐条核对检查,并据此修改F内部控制相关制度与流程,能确保内部控制有效性。
Q19:5.企业内部控制一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷,应当由董事会最终予以认定。
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